איך מחשבים מס על הפנסיה?

כאשר מגיעים לגיל פרישה, ישנם היבטים כלכליים חשובים שצריך לקחת בחשבון, ואחד המרכזיים שבהם הוא חישוב המס על הפנסיה. במדינת ישראל, פנסיה נחשבת כהכנסה חייבת במס, אך קיימות הטבות מס משמעותיות שיכולות להפחית את נטל המס. במאמר זה נבאר כיצד מחשבים את המס על פנסיה בישראל, מהן מדרגות המס, אילו הטבות מס קיימות, וכיצד ניתן לתכנן את הפנסיה כך שתשלמו כמה שפחות מס.

מהי פנסיה וכיצד היא מחויבת במס בישראל?

פנסיה היא תשלום חודשי שמתקבל לאחר הפרישה מעבודה, ומקורו בקרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, או קופות גמל. במדינת ישראל, הפנסיה מחויבת במס הכנסה בהתאם למדרגות המס הרגילות, אך החוק מעניק פטורים והטבות מס לפורשים שיכולים להפחית את חובת המס.

סוגי פנסיה בישראל

ישנם מספר סוגי פנסיה עיקריים בישראל המשפיעים על אופן חישוב המס:

1. פנסיה חודשית: תשלומים חודשיים הנמשכים לכל חיי הפורש.
2. משיכה חד-פעמית (מענק פרישה): משיכת סכום חד-פעמי מקופת הפנסיה בעת הפרישה.
3. קצבת זקנה: תשלום חודשי ממדינה עבור אזרחים ותיקים.

מדרגות המס על פנסיה בישראל

בישראל, המס על הפנסיה מחושב בהתאם למדרגות המס השנתיות הקבועות בחוק. חשוב להבין שמדרגות המס מתעדכנות מדי שנה, ולכן יש לבדוק את המדרגות הרלוונטיות לתקופת הפרישה.

מדרגות המס השנתיות בישראל נכון לשנת 2024:

• עד 78,360 ש"ח: 10%
• מ-78,361 ש"ח ועד 112,560 ש"ח: 14%
• מ-112,561 ש"ח ועד 192,840 ש"ח: 20%
• מ-192,841 ש"ח ועד 256,920 ש"ח: 31%
• מ-256,921 ש"ח ועד 663,240 ש"ח: 35%
• מ-663,241 ש"ח ועד 1,056,360 ש"ח: 47%
• מעל 1,056,361 ש"ח: 50%

כיצד מחושב המס על פנסיה חודשית?

המס על פנסיה חודשית מחושב בהתאם לסכום הפנסיה שמתקבל מדי חודש, כאשר מדרגות המס הרלוונטיות נגזרות מסך ההכנסות השנתי. חשוב לזכור כי כל הכנסה נוספת מעבר לפנסיה – כמו עבודה נוספת, הכנסות מהשקעות, או קצבאות נוספות – תשפיע על שיעור המס.

שלבים לחישוב המס על פנסיה חודשית:

1. חישוב ההכנסה החודשית הכוללת: חשבו את סכום הפנסיה שמתקבל מדי חודש.
2. המרה להכנסה שנתית: הכפילו את ההכנסה החודשית ב-12 כדי לקבל את ההכנסה השנתית.
3. יישום מדרגות המס: חשבו את המס בהתאם למדרגות המס השנתיות של אותו שנה.
4. הכנסת הטבות מס: הפחיתו מהמס המתקבל את כל הטבות המס המגיעות לכם, כמו נקודות זיכוי ופטורים ממס על פנסיה.

מהן הטבות המס לפורשים בישראל?

לפורשים בישראל ישנן מספר הטבות מס משמעותיות, המאפשרות הפחתה של חבות המס:

1. נקודות זיכוי: כל אזרח זכאי לנקודות זיכוי שמפחיתות את המס השנתי. כל נקודת זיכוי שווה כ-223 ש"ח לחודש (נכון לשנת 2024).
2. פטור ממס על פנסיה: נכון לשנת 2024, פטור ממס ניתן על קצבה של עד 4,750 ש"ח בחודש (שווה ערך ל-57,000 ש"ח בשנה). פטור זה צפוי לעלות בהדרגה בשנים הקרובות.
3. פטור נוסף לפורשים בני 70 ומעלה: ניתן לקבל פטור נוסף ממס על חלק מהפנסיה.
4. הטבות מס נוספות: הטבות נוספות כוללות הפחתות במס על הכנסות מקצבאות אחרות, הכנסות מדמי שכירות ועוד.

כיצד מחושב מס על משיכה חד-פעמית של פנסיה?

במידה והחלטתם למשוך סכום חד-פעמי מקופת הפנסיה שלכם, המס על משיכה זו מחושב בנפרד מהפנסיה החודשית ונגזר מסכום המשיכה הכולל. משיכה חד-פעמית עשויה להוביל לחיוב במס גבוה אם הסכום הנמשך חורג ממדרגות המס הנמוכות.

שלבים לחישוב המס על משיכה חד-פעמית:

1. חישוב הסכום הנמשך: קבעו את סכום המשיכה הכולל מהפנסיה.
2. יישום מדרגות המס: חשבו את המס השנתי על הסכום הכולל, בהתאם למדרגות המס.
3. הכנסת הטבות מס: ניתן להחיל הטבות מס רלוונטיות כמו פטור על חלק מהסכום הנמשך.
4. חישוב ניכוי במקור: בדקו את סכום המס שנוכה במקור על ידי הגוף המשלם, והשוו אותו לחישוב העצמאי.

נקודות זיכוי והשפעתן על חישוב המס

נקודות זיכוי הן אחד הכלים המרכזיים להפחתת חבות המס בישראל. כל אזרח זכאי לנקודות זיכוי, המעניקות הפחתה קבועה במס השנתי. מספר נקודות הזיכוי משתנה לפי מצב משפחתי, גיל, מספר ילדים ושירות צבאי. כל נקודת זיכוי מפחיתה את סכום המס השנתי, מה שמוביל להקטנת החיוב במס על הפנסיה.

דוגמה לחישוב מס על פנסיה חודשית בישראל

נניח שאדם מקבל פנסיה חודשית של 10,000 ש"ח, ושיש לו 2 נקודות זיכוי.

1. סכום הפנסיה השנתי: 10,000 ש"ח * 12 = 120,000 ש"ח בשנה.
2. חישוב המס השנתי: לפי מדרגות המס:
   • 78,360 ש"ח (10%) = 7,836 ש"ח.
   • 41,640 ש"ח (14%) = 5,830 ש"ח.
   • סך המס: 7,836 ש"ח + 5,830 ש"ח = 13,666 ש"ח.
3. הפחתת נקודות הזיכוי: 2 נקודות זיכוי * 2,676 ש"ח = 5,352 ש"ח הפחתה.
4. המס הסופי לתשלום: 13,666 ש"ח – 5,352 ש"ח = 8,314 ש"ח.

כיצד להפחית את תשלומי המס על הפנסיה?

ישנם מספר דרכים להפחית את תשלומי המס על הפנסיה שלכם:

1. תכנון מס מוקדם: תכננו את המשיכות מהפנסיה כך שלא תעברו מדרגת מס גבוהה יותר.
2. ניצול מלא של פטורים והטבות: ודאו שאתם מנצלים את כל הפטורים וההטבות שמגיעים לכם לפי החוק.
3. ייעוץ מקצועי: שימוש ביועץ מס יכול להבטיח שאתם ממקסמים את כל ההטבות האפשריות ומשלמים את המס המינימלי הנדרש.

כיצד להגיש בקשה להחזר מס על פנסיה?

במקרים בהם גיליתם ששילמתם מס גבוה מדי על הפנסיה, ניתן להגיש בקשה להחזר מס. התהליך כולל הגשת דוח שנתי לרשות המסים, בצירוף מסמכים המוכיחים את ההכנסה וההוצאות שלכם במהלך השנה. תהליך זה יכול להוביל להחזר כספים ששולמו ביתר.

סיכום

חישוב מס על פנסיה בישראל הוא תהליך מורכב אך חיוני לתכנון הפיננסי לאחר הפרישה. הכרת מדרגות המס, נקודות הזיכוי והפטורים השונים יכולה להפחית משמעותית את תשלומי המס ולהשאיר לכם יותר כסף בשנים שלאחר הפרישה. חשוב לבדוק מדי שנה את זכאותכם להטבות ולהיות מודעים