פרישה מדומה- מה זה בדיוק אומר?
אמנם זהו מושג פחות מוכר, אך חשוב עבור מי שמתכנן את פרישתו מהעבודה בצורה חכמה. מדובר בתהליך שמאפשר לעובד להפסיק את עבודתו לזמן קצר, ליהנות
אנשים עוברים לאורך חייהם מספר עבודות ולעיתים קרובות גוררים איתם את תכניות הפנסיה ממעסיקים שונים, חלקן ותיקות יותר בעלות מאפיינים יחודיים.
יתכן שאף הזהירו אתכם לא לגעת בתכניות ישנות מחשש לאיבוד זכויות.
אמנם רוב האנשים יודעים לשאול מהם דמי הניהול בכל מוצר ולהתמקח איפה שלדעתנו נשמע יקר מידי, אך האם אתם יודעים כיצד לנתח את העלויות הנסתרות בתכניות השונות,
האם אתם יודעים את ההבדל בין מוצר למוצר ברמת הכיסויים
ואיך כל אלו קשורים לגובה הקצבה שתקבלו בעת הפרישה?
בדיוק למטרות נועד תהליך ניתוח התיק הפנסיוני ועדיף שפעולה זו תתבצע מוקדם ככל שניתן ממועד הפרישה, כאשר יש עדיין מרווח תיקון אפקטיבי בזמן הנותר.
הכלי העיקרי לביצוע ניתוח תיק פנסיוני הוא באמצעות פלטפורמת המסלקה הפנסיונית של משרד האוצר. המסלקה הפנסיונית אמנם פתוחה לכל חוסך, אך המידע המתקבל ממנה כרוך בתשלום ומגיע בצורה גולמית שאינה ניתנת להבנה לכל אדם.
חשוב מכך, המסלקה הפנסיונית לא מאפשרת את הדבר החשוב ביותר: קבלת החלטות לחוסך, שיכולה להתקבל רק בעזרת חוות דעת של מומחה שיודע לראות את הנתונים, את האדם שמולו ואת צרכיו השונים.
הנתונים שנמשכים מהמסלקה הפנסיונית מכל הגופים , בין אם מדובר בתכניות פעילות או כאלה שאינן פעילות מהעבר, מוכנסים למערכות תומכות החלטה ומציגים בפני החוסך המלצות לפעולה אשר אם יחליט יוכל ליישם בעזרת הליווי שאנו מספקים.
אחת הפעולות אותה חוסכים רבים יבקשו לאחר ניתוח התיק הפנסיוני שלהם היא איחוד של תכניות פעילות עם תכניות לא פעילות מהעבר.
אולם, הדבר לא תמיד מתאפשר וגם אם כן הוא לא תמיד כדאי.
במידה ויש יתרון מובהק לאיחוד התוכניות, הפעולה עשויה לתרום מעבר לסדר בתיק הפנסיוני גם לחסכון בתשלום עמלות על פני השנים אשר בסופו של דבר עשויה לתרום למצב החיסכון בעת הפרישה.
בנוסף, בדיקת הכיסויים הביטוחיים והתאמתם לצורכי המבוטח בתכניות הפנסיוניות היא אחת מהפעולות אשר עשויות להשפיע באופן דרמטי על החיסכון הפנסיוני שלכם.
רבים לא מודעים כלל לכך, זאת כיוון שהכסף לא יוצא ישירות מהכיס.
אך כאן למעשה טמונה הבעיה המרכזית: אנו שופכים אור על העלויות הנסתרות ומציעים חלופות, תוך שמירה על הכיסוי הביטוחי לצד הוזלת עלותו.
ומה עם משיכה או הלוואה מחסכונות פנסיוניים קיימים?
גם בנושא זה נדרשת התערבות של איש מקצוע הן בבחינת התנאים המוצעים בחברות השונות בנושא הלוואות.
נדרשת בחינת התכניות מהן ניתן למשוך כספים ללא פגיעה ותשלום קנסות יקרים.
לסיכום: ניתוח התיק הפנסיוני שלכם יכול לשפר את הקצבה החזויה לגיל הפרישה, לכן החלטות לפרישה כדאי לקבל מוקדם ככל האפשר ולבדוק את מצב התיק הפנסיוני שלכם מוקדם ככל שניתן.
קרן פנסיה היא מוצר פיננסי, המאפשר לחוסך לקבל קצבה חודשית לכל ימי חייו בעת הגיעו לגיל פרישה.
קרן הפנסיה מאפשרת לקבל כיסוים ביטוחים במהלך תקופת החיסכון, של מקרי נכות למשל ופנסיית שארים במקרה של מוות חס וחלילה.
היות וזו עובדה שהקצבה לפנסיה מחושבת על בסיס היתרה שנצברה בקרן הפנסיה, מכאן שככל שהצבירה תהיה גדולה יותר כך הקצבה תהיה גדולה יותר. אם כן, רצוי להתחיל לבצע הפרשות לקרן הפנסיה בגיל מוקדם ככל הניתן.
לפניכם שתי אפשרויות לבדוק:
אחרי שבדקתם היכן קרן הפנסיה שלכם מנוהלת, בדקו גם את גובה דמי הניהול אותם אתם משלמים והאם החברה שבה מנוהלת הפנסיה שלכם ומהם התשואות שאתם מקבלים עליה. שני הפרמטרים האלו עשויים להשפיע על החיסכון הפנסיוני שלכם. בדיקה ובחירה נכונה יכולה להגדיל את החיסכון שלכם בפנסיה במאות ואפילו אלפי שקלים וכך להשפיע על גובה הקצבה החודשית אותה תקבלו בשנים שלאחר הפרישה.
ישנם שלושה מוצרים פנסיונים בהם ניתן לחסוך לפנסיה.
קרן פנסיה, קופת גמל וביטוח מנהלים.
האם אתם יודעים באיזה מוצר אתם נמצאים כיום?
חשוב שתדעו, כי באפשרותכם לבחור את המוצר הפנסיוני שלכם ואת החברה שתנהל אותו ללא קשר לבחירת המעסיקים.
בחירה במוצר המתאים עשויה לחסוך לכם מאות אלפי שקלים בתשלום דמי ניהול עד הפרישה ולהקנות כיסוי מוצלח יותר לבני משפחתכם.
חשוב לבדוק מה דמי הניהול שאנו משלמים ואיך הם ביחס לשאר החוסכים. חשוב שתדעו, החיסכון הפנסיוני הקיים היום מבוסס על צבירה.
מהפקדה החודשית יורדים דמי ניהול, ככל שנשלם פחות דמי ניהול עד הפרישה ישאר לנו יותר כסף בחיסכון.
בדוח שקיבלתם מחברת הביטוח או מבית ההשקעות תוכלו לראות מה דמי הניהול שאתם משלמים ומה דמי הניהול הממוצעים בקופה.
חיסכון בקרן הפנסיה כולל כיסויים ביטוחים. במידה ואתם מבוטחים בביטוח מנהלים עליכם לבחון כי אכן קיימים כיסוים אלו ובאיזה היקף.
לשמחתכם, את גובה הכיסויים ניתן לבדוק בדוח השנתי שקיבלתם מקרן הפנסיה או מביטוח המנהלים.
בדוח זה ניתן לראות מה גובה הקצבאות שישולמו לכם במקרה של אבדן כושר עבודה או מוות.
בביטוח המנהלים, במקרה של מוות יתקבל רק סכום חד פעמי.
חשוב לבחון האם הסכום שרכשתם מתאים לצרכים שלכם.
חשוב לדעת, כי בתחילת שנת 2019 נכנסה לתוקף רפורמה שהוזילה את מחירי ביטוח החיים. במידה ורכשתם בעבר ביטוח חיים בידקו האם ניתן להוזיל את עלות הביטוח.
על מנת שיהיה ניתן לבדוק את זכאותכם להחזרי מס בפנסיה, חשוב להכין מסמכים שונים וביניהם טופס 106 המרכז את תקבוליכם ממשכורות וניכויים שונים, הסכמים שונים כמו הסכמי שכר דירה או עסק, אישורים בגין הפקדות לקופות גמל, אישורים רפואיים ואישיים הקשורים לסעיפים השונים המקנים הטבות מס ועוד.
לא! חשוב לזכור, כי ללא קיבוע זכויותיכם, יגבה מכם שיעור המס המקסימלי.
אנשים רבים מעולם לא בדקו ולא יבדקו אם הם משלמים מס גבוהה על הפנסיה שלהם, או על משכורתם. כשלב ראשון, חשוב לשלוח את תלושי השכר והפנסיה לבדיקה ראשונית, כיוון שלעיתים קרובות יש לא מעט כסף ש"זרוק על רצפה" שפשוט צריך להרים אותו
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נועד כדי להפקיד אל קופות הגמל כסף פנוי – מחשבון העו"ש, מהפק"מים ומתיקי ההשקעות. התיקון מאפשר להפקיד כספי חיסכון פרטיים לקופת גמל, ליהנות בתקופת החיסכון מכל היתרונות של קופת גמל רגילה ולמשוך את הכסף אחרי גיל 60, באחת משתי דרכים:
בנוסף לכך, פותח תיקון 190 מסלול הורשה פטור ממס, או פטור חלקית ממס – תלוי בגיל בו נפטר החוסך. נרחיב על כך בהמשך.
לכן, תיקון 190 פותח אפשרות השקעה אטרקטיבית ביותר לבעלי כסף פנוי שמתקרבים לגיל 60. אבל – לא רק להם: התיקון הוא חדשות מצוינות גם לשכירים בעלי הכנסה גבוהה (פעמיים השכר הממוצע במשק ויותר), שחיפשו פתרון משלים לחיסכון הפנסיוני ארוך טווח מעבר לתקרת ההפקדה של הטבות המס.
תנאי הסף למשיכת כספים מקופת גמל לפי תיקון 190:
העמית עבר את גיל 60.
העמית מקבל קצבה חודשית העולה על סכום הקצבה המזערית על פי דין. כלומר, כ-4,498 ש"ח בחודש (נכון לשנת 2021).
60 אבל לא תמיד כדאי, כיוון שיש מיסוי גבוה.
גם כי תקבלו פחות צבירת פנסיה.
מגיל 62 לנשים ו-67 לגברים ניתן לקבל פטור ולכן כדאי מגיל זה.
בחוק ההסדרים נכנס לתוקף חיוב השווי בגין הפרשות לפיצויים.
סכומים שהפריש מעסיק לרכיב פיצויים העולים על המשכורת החודשית של העובד או על 32,000 ש"ח בשנה (נכון ל- 2021), הנמוך מביניהם, ייחשבו כהכנסה של העובד במועד הפקדתם לקופת הגמל, והעובד יחויב בתשלום מס הכנסה על פי מדרגת המס שבה הוא נמצא.
סכומים שהופרשו לרכיב פיצויים עד הסכומים שצוינו למעלה, יהיו חייבים בניכוי מס הכנסה במועד משיכת כספי הפיצויים, אם גובה הפיצויים בצירוף הסכומים האחרים שמקבל העובד עקב סיום עבודתו עולים על התקרה שנקבעה לפטור ממס.
על מה חל חיוב השווי ?
סכומים ששילמו כל מעבידיו של עובד בעבורו לקופ”ג לקצבה על
חשבון מרכיב הפיצויים העולים על משכורת העובד או 32,000
לפי הנמוך – יחויבו בשווי בעת ההפקדה.
מה הגדרת משכורת העובד לעניין זה ?
בהתאם לתקנות : הכנסת עבודה למעט שווי רכב והחזר הוצאות.
האם השווי מחושב לפי גובה השכר ממנו מופרשים הכספים ?
לא. הוא מחושב לפי הסכומים שהופרשו בפועל . כלומר שכל עוד
הסכומים בפועל לא עברו המכפלה של 8.33% בשכר (עד 32,000)
לא יבוצע שווי.
דוגמא- שכר העובד 40,000 והמעביד מפריש 6% לפיצויים .
מכיום שההפרשה בפועל 2,400 נמוכה מהתקרה 2,666 = 8.33% * 32,000
לא יהיה חיוב שוויי.
האם הפרשה לקופה משלימה של 2.33% נלקחת בחשבון בחישוב השווי ?
כן. כל ההפרשות נלקחות בחשבון בחישוב השווי.
האם יש שווי על כל סוגי קופות הגמל והפנסיה ?
לא. אין חיוב שווי בגין הפרשות לקרן ותיקה כיון שלא ניתן לחשב בהם קצבה מוכרת .
האם יש שווי על השלמת מעביד בפרישה במזומן ( קוד 1) ?
לא. זהו תשלום שמחיוב בפרישה כמענק פרישה רגיל .
האם חיוב השווי מחויב גם בתשלום ביטוח לאומי ?
כן. מדובר ברכיב שכר לכל דבר ועניין.
מה דין הכספים שחויבו בשווי בעת משיכת הפיצויים ?
קיימות 2 אפשרויות :
א. משיכת הכספים במזומן- במקרה זה הם לא יהיו חלק מטופס 161 . הסכומים ימוסו רק במס רווחי הון.
ב. יתורגמו לקצבה- במקרה הזה הם יהוו קצבה מוכרת פטורה ממס ( ראה מאמר נפרד בנושא).
הם הפקדה לקופה בגין שנים קודמות תחויב בשווי ?
כן. החלק משעל השכר או 32,000 לפי הנמוך יחויב בעת ההפקדה בשווי מס.
דוגמה :
עובד מרויח 40,000 ועובד 20 שנה. ההסכום בקופת הפיצויים עומד על 600,000.
הופקדו כספים בגובה 200,000 כדי להעמיד את היתרה על חבות הפיצויים .
סך של 40,000 – חלק ההפקדה עד 640,000 פטור ממס ( 40,000 = 600,000 – 32,000 * 20 )
סך של 160,000 יחויב בשווי בתלוש השכר.
טפסי 161 – הודעת מעביד על עזיבת עובד" מכל המעסיקים לאורך השנים; אישורי פדיונות של כספי פיצויים פטורים או חייבים, אישורים על רציפות זכויות בפנסיות הותיקות ופנסיות תקציביות.
צבירה עודפת
כאשר תקופת החיסכון בקרן פנסיה ותיקה עולה על 35 שנה, אין בהפקדות מעבר ל-35 שנה זכות לפנסיה נוספת מעבר ל-70% שנצברו בקרן הפנסיה.
אולם מעבר ל- 35 שנה בגין ההפקדות "צבירה עודפת" יקבל העמית שני סוגי מענקים (החזרים).
מענק שנים עודפות והחזר דמי גמולים- כללי
מענק שנים עודפות -מהווה פיצוי כספי לפורש בגין הצבירה העודפת והוא מחושב ע"פ נוסחה המופיעה בתקנון הקרן.
הפורש יקבל מענק זה עם קבלת הקצבה הראשונה – אלא אם כן הוא הגיע לגיל פרישה, החליט למשוך קצבה ובמקביל להמשיך לעבוד ואז עליו לדאוג לתכנון כפי שיתואר בהמשך (רצף פיצויים).
החזר דמי גמולים – החזר בגין תשלומים עודפים של רכיב התגמולים והפיצויים שהופקדו ע"י העובד והמעסיק כאשר העובד המשיך לעבוד אחרי גיל פרישה ולא משך פנסיה במקביל.
ההחזר מחושב ע"פ נוסחה המופיעה בתקנון הקרן ומשולמת.
הפורש יקבל מענק זה עם קבלת הקצבה הראשונה.
חלופת מיסוי
העובד הגיע לגיל פרישה והפסיק את עבודתו
יש ניתוק יחסי עובד ומעסיק (טופס 161 וכו').
מענק שנים עודפות – התייחסות זהה כרכיב פיצויים הוניים.
החזר גמולים – התייחסות זהה כרכיב הפיצויים עם אפשרות לרצף קצבה (קוד 6) בשלב קיבוע הזכויות ניתן לבקש בגין כספים אלו – הוון קצבה.
העובד הגיע לגיל פרישה וממשיך לעבוד אצל אותו מעסיק
(אין ניתוק יחסי עובד מעסיק)
מענק שנים עודפות
אם יקבל את המענק עם הקצבה הראשונה, ייחשב מענק זה כהכנסה החייבת בשיעורי מס רגילים (מס שולי)!
לחילופין יכול הפורש לבקש דחייה של התחשבנות המס (כמו רצף פיצויים), הקופה חייבת להפקיד את הכסף בקופת גמל אישית ע"ש הפורש (רכיב פיצויים). התחשבנות המס תעשה ביום הפרישה הסופית מהמעסיק כולל פטור שיכלול את כל שנות העבודה ואפשרות לפריסת מס.
על כספים אלו לא יהיה ניתן לעשות הוון קצבה!
החזר דמי גמולים
רכיב הפיצויים מתוך דמי הגמולים – התייחסות זהה למענק שנים עודפות.
רכיב התגמולים מתוך דמי הגמולים – התייחסות זהה לכספי קצבה (כהחזר גמולים) שבתנאים מסוימים ניתן להוון בפטור ממס ו/או לקבל קצבה בגין כספים אלו.
המלצה
לפני קבלת הקצבה הראשונה מומלץ להתייעץ ולהחליט האם לערוך "קיבוע זכויות" ולקבל אישור פטור מסוים על הקצבה, או לדחות את הקיבוע עד לפרישה הסופית וכמובן תאום מס בין השכר לבין הקצבה החייבת.
אילו מסלולים קיימים בקרן פנסיה חדשה? מה ההבדלים בין קרנות פנסיה חדשות לותיקות? והאם הטבות המס והוותק נשמרים במעבר בין קרנות פנסיה שונות? "בנקרייט" עושה לכם סדר בעולם קרנות הפנסיה.
לכל עובד שכיר במשק מגיע ביטוח פנסיוני ע"פ חוק. החל משנת 2008 המעסיקים מחויבים לתת ביטוח פנסיוני לכל עובד, בהתאם לבחירתו: ביטוח מנהלים או קרן פנסיה.
קרנות הפנסיה הוותיקות הן קרנות שנסגרו בינואר 1995 לכניסת עמיתים חדשים, בשל מצבן הפיננסי הרעוע וזכויות היתר שהן הבטיחו לחוסכים.
קרנות שבהסדר וקרנות מאוזנות. הקרנות שבהסדר, שהיו למעשה במצב של פשיטת רגל, זכו להזרמת כסף מהמדינה בתמורה לקיצוץ משמעותי זכויות המבוטחים.
קרנות הפנסיה החדשות הן למעשה ביטוחים שנועדו לספק הגנה כלכלית לחוסך ולמשפחתו לימים שלאחר הפרישה ולמקרי אסון.
קצבת שארים שמשולמת במקרה של מות החוסך לפני גיל הפרישה וקצבת נכות המשולמת במקרה של תאונה או מחלה המובילה לנכות לפני גיל הפרישה.
כדי לייצר תשואה לחוסכים משקיעות קרנות הפנסיה את הכספים בשוקי ההון.
70 אחוזים מההשקעות מבוצע במכשירים לבחירתם של מנהלי הקרן, וככלל, 30 אחוזים באגרות חוב (אג"ח) מיועדות, הנושאות ריבית מובטחת של 4.86 אחוזים.
את אגרות החוב הללו מנפיקה המדינה.
כלי השקעה יחודי זה נועד לצמצם את החשיפה לשוקי ההון, כדי למנוע מצב שבו חוסכים יאבדו חלק גדול מהפנסיה שלהם בשל מפולת כזו או אחרת.
קרן פנסיה חדשה מציעה לחוסכים מספר מסלולים מרכזיים שההבדלים ביניהם נעוצים בחלוקת הסכומים בין הכיסויים השונים.
את הבחירה בין המסלולים מומלץ לעשות בהתאם לגילו של החוסך ולמצבו המשפחתי. כאשר קיימים שינויים במצב המשפחתי, למשל הולדת ילדים או חתונה, מומלץ לבדוק אפשרות לשנות את המסלול.
תגמולים שנצברו עד ה-30 באפריל 1997 ניתנים למשיכה בתנאי שחלפו לפחות חמש שנים ממועד ההפקדה הראשונה לקרן; או בכל גיל ובתנאי שחלפו 15 שנים ממועד ההפקדה הראשונה לקרן.
תגמולים שנצברו החל מה-30 באפריל 1997 – ניתנים למשיכה בגיל הפנסיה אך ורק כקצבה חודשית.
על פי תקנות ניוד החיסכון הפנסיוני, כל חוסך בקרן פנסיה חדשה רשאי לעבור לקרן פנסיה חדשה אחרת, או לאפיק חיסכון פנסיוני אחר כמו קופת גמל או ביטוח מנהלים, בתנאי שהוא אינו מקבל כעת קצבת זקנה או קצבת נכות מהקרן.
המעבר אינו כרוך בקנס או בכל תשלום אחר.
ניתן לפצל את הכספים שנצברו בין מספר אפיקי חיסכון פנסיוני.
הוותק והטבות המס נשמרים, אולם קיימת אפשרות שהשינוי יביא לאובדן זכויות או הטבות אחרות ויש לוודא את הנושא היטב לפני ביצוע המעבר.
תקנות הניוד הפנסיוני תקפות רק לגבי קרן פנסיה חדשה ואינן חלות על קרן פנסיה ותיקה.
מאחר שמדובר בהחלטה משמעותית מאוד, מומלץ להקדיש לנושא זמן ומחשבה – ולבחון אותו מחדש אחת לכמה שנים.
מקדם המרה לקצבה הוא מספר שבעזרתו "מתרגמים" סכומים שנצברו בחיסכון פנסיוני לקצבה חודשית לשארית החיים
ככל שמקדם ההמרה נמוך יותר, גובה קצבת הפנסיה החודשית שצפויה למבוטח תהיה גדולה יותר
מלבד מסלולים מסוימים בביטוח מנהלים שנעשו לפני 2013, מקדמי ההמרה אינם קבועים, ועשויים להשתנות לאורך תקופת החיסכון הפנסיוני וגם לאחר הפרישה מהעבודה.
מקדם המרה לקצבה הוא מספר שבעזרתו "מתרגמים" סכומים שנצברו בחיסכון פנסיוני לקצבה חודשית לשארית החיים.
דוגמה
מבוטח שצבר בחיסכון הפנסיוני שלו 1,000,000 ש"ח, והובטח לו מקדם קצבה של 200, יקבל בשארית חייו קצבה חודשית של 5,000 ש"ח, לפי החישוב: 5,000 = 200 / 1,000,000.
מקדם המרה מובטח
מקדם המרה שאינו מובטח
חשוב לדעת
אמנם זהו מושג פחות מוכר, אך חשוב עבור מי שמתכנן את פרישתו מהעבודה בצורה חכמה. מדובר בתהליך שמאפשר לעובד להפסיק את עבודתו לזמן קצר, ליהנות
פנסיה מספקת היא המפתח לשמירה על איכות חיים גבוהה לאחר הפרישה. עבור רבים, הפנסיה מהווה את עיקר ההכנסה בשנות הפנסיה, ולכן חשוב להבין כיצד ניתן
כאשר מגיעים לגיל פרישה, ישנם היבטים כלכליים חשובים שצריך לקחת בחשבון, ואחד המרכזיים שבהם הוא חישוב המס על הפנסיה. במדינת ישראל, פנסיה נחשבת כהכנסה חייבת
בשנת 2022 יהיה בישראל חוק מס הכנסה חדש שישפיע על הפנסיה של הגמלאים שלה. מס ההכנסה לגמלאים בישראל צפוי לעלות מ-8% ל-14% ב-2022. גיל הפרישה
מדריך זה יעזור לך להבין את ההבדל בין פנסיה מסורתית לפנסיה החדשה, וכיצד החזרי מס פרישה יכולים לעודד חיסכון. הוא סוג של תוכנית פרישה שמציעה
